Nuovo Piano Transizione 5.0 · 2026–2028

Quanto puoi dedurre
in più?

Calcola la maggiorazione del costo, il risparmio sulle imposte sui redditi e il piano annuale. Poi controlla requisiti e beni agevolabili.

Simulazione guidata

Investimento e imposte

Riepilogo Facoltativo

Nome impresa / clienteNome investimento

1 Dati del calcolo

Costo dell’investimento (€)Categoria del bene

Data completamentoAliquota imposta sul reddito (%)Per una società di capitali: IRES ordinaria 24%. Non include IRAP.Coefficiente ammortamento (%)

Primo esercizio al 50%Applica la riduzione ordinaria del coefficiente nel primo esercizio di entrata in funzione.

2 Verifica preliminare dei requisiti

Seleziona soltanto le condizioni già verificate. Il calcolo resta visibile, ma l’esito segnala ciò che manca.

Reddito d’impresaIl beneficiario è un’impresa residente o una stabile organizzazione in Italia.Struttura produttiva in ItaliaIl bene è destinato a una struttura produttiva ubicata nel territorio dello Stato.Bene strumentale nuovoNon è un bene usato e sarà strumentale all’esercizio dell’impresa.InterconnessioneIl bene scambia dati con il sistema aziendale di gestione della produzione o la rete di fornitura.Procedura GSESono previste comunicazione preventiva, conferma del 20% e comunicazione di completamento.Perizia tecnica asseverataUn tecnico abilitato o ente accreditato attesterà caratteristiche e interconnessione.Certificazione contabileIl sostenimento delle spese sarà certificato da un soggetto abilitato.

Quando nasce il beneficio

La maggiorazione rileva dal periodo d’imposta della comunicazione di completamento al GSE, se il bene è entrato in funzione, ed è subordinata all’esito positivo delle verifiche.

Verifica da completare3 di 10 controlli selezionati

Risparmio d’imposta teorico43.200 €

43,2% del costo inserito

Investimento inserito: 100.000 €
Costo agevolabile: 100.000 €
Maggiorazione deducibile: 180.000 €
Base fiscale complessiva: 280.000 €

Calcolo per scaglioni

Fino a 2,5 mln180% di maggiorazione180.000 €

Da 2,5 a 10 mln100% di maggiorazione0 €

Da 10 a 20 mln50% di maggiorazione0 €

Controlli ancora da confermare (7)

• Soggetto titolare di reddito d’impresa

• Bene destinato a una struttura produttiva in Italia

• Bene strumentale nuovo

• Interconnessione dei beni digitali

• Comunicazioni previste sulla piattaforma GSE

• Perizia tecnica asseverata o attestazione equivalente

• Certificazione contabile delle spese

Prima consulenza gratuitaVuoi verificare bene e documentazione?

Classificazione, interconnessione, procedura GSE e capienza fiscale possono cambiare il beneficio effettivo.

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Stima preliminare

La simulazione è indicativa e non certificativa. Non verifica la classificazione tecnica del bene, l’interconnessione, la corretta determinazione del costo, la capienza fiscale né l’esito delle comunicazioni GSE. Il beneficio effettivo richiede la verifica della normativa vigente, della documentazione, della perizia tecnica asseverata e della certificazione contabile.

Distribuzione nel tempo

Piano annuale stimato

La maggiorazione segue il ritmo fiscale dell’ammortamento. La tabella usa il coefficiente indicato e, se selezionato, lo riduce alla metà nel primo esercizio.

Anno	Quota ordinaria	Quota extra	Deduzione totale	Risparmio extra
1	10.000 €	18.000 €	28.000 €	4320 €
2	20.000 €	36.000 €	56.000 €	8640 €
3	20.000 €	36.000 €	56.000 €	8640 €
4	20.000 €	36.000 €	56.000 €	8640 €
5	20.000 €	36.000 €	56.000 €	8640 €
6	10.000 €	18.000 €	28.000 €	4320 €

Guida ai beni agevolabili

Il bene è nell’elenco?

Questa sintesi aiuta a orientarsi, ma non sostituisce la classificazione tecnica puntuale negli Allegati IV e V.

Allegato IV · beni materiali 4.0

Macchine e impianti computerizzati, robot e sistemi automatizzati, controllo qualità e sostenibilità, dispositivi uomo-macchina, infrastrutture industriali di calcolo, reti e cybersecurity.

Esempi: macchine CNC/PLC, robot collaborativi, magazzini automatizzati, sistemi di visione e tracciabilità, edge/HPC industriale.

Allegato V · beni immateriali 4.0

Software, sistemi, piattaforme, applicazioni, algoritmi e modelli digitali funzionali alla trasformazione digitale e interconnessi ai sistemi aziendali.

Esempi: MES, SCADA, digital twin, AI e machine learning applicati ai processi, IoT, cybersecurity, supply chain e gestione energetica.

Autoproduzione da fonti rinnovabili

Beni materiali nuovi per produrre energia rinnovabile destinata all’autoconsumo, anche a distanza, inclusi i sistemi di stoccaggio ammessi.

Il dimensionamento della produzione elettrica non può superare il 105% del fabbisogno energetico della struttura produttiva.

Consulta gli Allegati IV e V nella legge ufficiale ↗Apri la pagina MIMIT sull’Iperammortamento ↗

Verifica gratuita dell’investimento

Il calcolo è semplice.
L’ammissibilità no.

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Prima consulenza gratuitaParliamo del tuo casoConsulenza a cura del Dott. Dario Paradiso, iscritto all’Albo dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Pisa.